Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть из бюджета 390 тысяч рублей

Выясняем, кто имеет право на налоговый вычет за проценты по ипотеке и что нужно сделать, чтобы его получить.

При покупке жилья вы можете вернуть до 650 тыс. рублей, ранее уплаченных в бюджет как НДФЛ. Рассказываем, из чего складывается эта сумма, какая её доля приходится на вычет за проценты по ипотеке, когда выгоднее его получить, какие документы потребуются и сохранится ли право на вычет при рефинансировании.

Какие бывают вычеты и кому они положены

Если вы платите подоходный налог (НДФЛ) и купили недвижимость — квартиру, дом, комнату или долю, земельный участок для ИЖС, — то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Это часть уплаченных налогов, которую вам вернут из бюджета после покупки чего-то полезного с точки зрения государства, в данном случае — жилья.  

Размер вычета — 13% от стоимости жилья, но возвращают его не со всех потраченных средств, а только от суммы до 2 млн рублей. 

Таким образом, максимальный размер имущественного вычета: (2 млн × 13%) = 260 тыс. рублей. 

Получить такой вычет можно только один раз в жизни, но если жильё стоит меньше 2 млн рублей, то его рассчитывают в зависимости от цены объекта, а остаток можно использовать при покупке другой недвижимости. 

Подробнее об имущественном вычете, его расчёте и получении читайте в другой нашей статье.

Если жильё куплено в ипотеку, то заёмщик вправе получить ещё один вычет — за погашение процентов по кредитам на покупку или строительство недвижимости. 

Вычет по процентам одобрят, если кредит на жильё является целевым: в условиях должно быть прямо прописано, что средства выданы банком на строительство или покупку жилой недвижимости или земельного участка под ИЖС на территории России. 

Также возврат процентов по ипотеке не одобрят если вы:

• брали потребительский кредит и направили эти средства на оплату жилья;
• использовали для погашения кредита средства военной ипотеки или другой субсидии — это не ваши деньги, а выплата от государства;
• купили объект у взаимозависимого лица: близкого родственника и других, перечисленных в статье 105.1 НК РФ. 

Какую сумму можно получить с процентов по ипотеке

Размер ипотечного вычета — 13% от выплаченной суммы. Здесь, как и в имущественном вычете, установлен лимит — 3 млн рублей, то есть максимальная выплата за проценты составляет 390 тыс. рублей. 

Вернуть НДФЛ можно с той суммы, которую вы уже перечислили банку, поэтому получить сразу весь вычет не удастся. 

К примеру, за первый год заёмщик выплатил 250 тыс. рублей процентов, а значит может вернуть: (250 тыс. × 13%) = 32,5 тыс. рублей. 

В следующем году ситуация повторится, и так до исчерпания всего лимита. 

Если ипотека выдана до 1 января 2014 года, то действует другое правило: 13% можно вернуть со всей суммы выплаченных процентов. То есть если вы взяли кредит в июне 2013 года и всего заплатили по нему 3,8 млн рублей процентов, то вернуть сможете: (3,8 млн × 13%) = 494 тыс. рублей. 

Даже если вы давно закрыли ипотеку, но вычет по процентам не получали, право на возврат у вас сохраняется. 

Скидки, акции и предложения от застройщиков и банков Выбрать

Когда лучше оформить вычет по процентам

Право на любой из вычетов — и имущественный, и с процентов по ипотеке — возникает после регистрации права собственности на жильё. 

Заявить о них можно будет со следующего года: если право собственности на квартиру оформили в 2024 году, то подать декларацию для получения вычета можно с 2025 года. 

Если говорить об ипотеке на новостройку, то обычно выплачивать кредит за неё начинают значительно раньше получения права собственности. Вычет по процентам в этом случае будет рассчитываться с первого платежа по кредиту, но заявить его всё равно можно только после оформления права собственности. 

Например, договор долевого участия заключили в 2022 году, а акт приёма-передачи собственник подписал в 2024-м. Подать декларацию на вычет он сможет в 2025 году, но проценты при этом будут учтены с первого платежа в 2022-м. 

Как правило, заёмщики применяют следующую схему возврата: сначала получают имущественный вычет в размере 260 тыс. рублей, так как по нему всю сумму начисляют единоразово, а затем уже заявляют вычет по процентам — его выгоднее получить сразу за несколько лет. 

Декларацию можно подавать в ФНС ежегодно, а можно раз в несколько лет, но надо учитывать, что НДФЛ вернут только за три последних года. Так, в 2024 году можно подать заявление на вычет за 2021, 2022 и 2023 годы, а вот декларацию за 2020 год уже не примут. 

Узнать, сколько налога на доходы вы заплатили за определённый год, можно из справки 2-НДФЛ. Вы можете запросить её у работодателя, а также самостоятельно скачать из личного кабинета налогоплательщика в разделе «Доходы» на сайте ФНС. 

Сумму выплаченных за год процентов по ипотеке можно узнать, запросив соответствующую справку из банка: в отделении, через интернет-банк или мобильное приложение. 

Могут ли супруги заёмщиков получить вычет по процентам

При покупке недвижимости в официальном браке право на вычет по процентам имеет каждый супруг, если между ними не заключён брачный договор. При этом не важно, на кого именно оформлено жильё и кредит. Таким образом, на двоих супруги могут получить до 780 тыс. рублей. 

Распределять между собой сумму уплаченных процентов они могут в любой пропорции, либо один супруг может отказаться от вычета в пользу другого. Тогда он сохранит право на выплату по процентам до следующей ипотеки. Заявлять вычет обоим супругам выгоднее, если переплата по процентам существенно больше 3 млн рублей. 

Как оформить вычет за уплаченные проценты 

И имущественный, и ипотечный вычет можно получить двумя путями: подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую или передать уведомление о праве на возврат налога работодателю. 

В первом случае проще всего действовать через личный кабинет физлица на сайте ФНС. Заполнять декларацию надо за каждый год возврата отдельно. Скачать соответствующие программы можно с сайта налоговой, там сделана разбивка по годам. Другой вариант — пошагово заполнить декларацию онлайн прямо в личном кабинете. 

Для получения вычета по ипотеке к декларации нужно приложить:

• справку 2-НДФЛ за каждый год, по которому запрашиваете вычет;
• копию паспорта;
• кредитный договор; 
• актуальный график погашения кредита и уплаты процентов;
• документы об уплате процентов по ипотечному, целевому кредитному договору или договору займа: чеки, банковские выписки, справку от банка об уплаченных процентах; 
• свидетельство о браке, если жильё куплено без заключения брачного договора, и заявление о распределении вычета между супругами. 

Проверка декларации в налоговой длится до трёх месяцев, при положительном решении деньги в течение 30 дней зачислят на счёт, указанный в заявлении.

С 2021 года вычет по ипотеке можно оформить в упрощённом порядке при условии, что банк-кредитор включён в систему обмена данными с ФНС. При этом декларация 3-НДФЛ заполняется прямо на сайте налоговой, к ней прикрепляются необходимые документы, а подтверждение расходов налоговая получает от банка автоматически, хотя для надёжности документы об оплате процентов можно также приложить. 

Срок проверки при использовании упрощённой схемы сокращается до 30 дней, а деньги на счёт перечислят в течение 15 дней после её окончания.

Оформление вычета через работодателя позволяет получить его, не дожидаясь окончания года, — вам просто будут платить зарплату без удержания 13% НДФЛ. Для этого надо представить работодателю уведомление из налоговой о своём праве на вычет. 

К заявлению нужно будет приложить копии документов и подписать его с помощью электронно-цифровой подписи, которая формируется прямо в личном кабинете. 

Однако в случае вычета по ипотеке такой вариант может быть неудобен: проценты уплачиваются ежемесячно, а значит их оплату придётся постоянно подтверждать справкой из банка. 

В таком случае лучше обратитесь за вычетом ближе к концу года, скажем, в ноябре. Тогда при предоставлении уведомления работодатель вернёт НДФЛ сразу за 11 месяцев, а вам не придётся подавать декларацию и ждать, пока пройдёт камеральная проверка.  

Вычет за проценты при рефинансировании кредита 

Рефинансирование ипотечного кредита не влияет на получение налоговых вычетов, положенных заёмщику. Проводить его можно сколько угодно раз — вы всё равно сможете возвратить проценты, выплаченные всем банкам. 

Резюмируя 

1. Вычет за проценты по ипотеке могут получить налоговые резиденты РФ, являющиеся плательщиками НДФЛ, если они оформили целевой кредит на покупку жилья. 
2. Максимальная сумма вычета — 390 тыс. рублей, то есть 13% от установленного лимита в 3 млн рублей. 
3. Заёмщик получает этот вычет по мере выплаты процентов банку. Вернуть всю сумму сразу, как в случае с имущественным вычетом, не получится. 
4. Вычет по ипотеке можно получить один раз в жизни, переносить его неиспользованный остаток на другие объекты нельзя. 
5. Налог можно вернуть за три последних года с даты подачи документов, но сроки подачи при этом не ограничены: можно купить квартиру в 2018 году, а за вычетом обратиться в 2025-м. 
6. Если при помощи ипотеки куплено совместное жильё, получить вычет может каждый из супругов. 
7. Рефинансирование не влияет на право получения вычета по ипотеке, если в следующем кредитном договоре есть ссылка на предыдущий.